【門(mén)窗幕墻網(wǎng)】5月18日，資本邦獲悉，北玻股份(002613.SZ)收到年報(bào)問(wèn)詢函。

深交所在對(duì)公司2019年度報(bào)告進(jìn)行審查的過(guò)程中，關(guān)注到如下事項(xiàng)：

1、信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)(以下簡(jiǎn)稱“信永中和”)對(duì)公司2019年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具保留意見(jiàn)，涉及的事項(xiàng)為：自2018年11月起，公司對(duì)廣東北玻電子玻璃有限公司(以下簡(jiǎn)稱“北玻電子”)失去實(shí)際控制，2019年度北玻電子不再納入北玻股份合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。2019年末，公司對(duì)北玻電子長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面金額、長(zhǎng)期應(yīng)付款金額、其他應(yīng)收款金額分別為10,858.77萬(wàn)元、2,058.58萬(wàn)元、1,530萬(wàn)元，占公司期末資產(chǎn)總額197,922.45萬(wàn)元的5.49%、1.04%、0.77%。公司已就北玻電子失控事項(xiàng)向洛陽(yáng)市中級(jí)人民法院提起訴訟。要求公司：補(bǔ)充披露保留意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的最新進(jìn)展情況、已采取和擬采取的解決措施。報(bào)告期末公司未對(duì)北玻電子相關(guān)的長(zhǎng)期股權(quán)投資、其他應(yīng)收款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)及合理性。要求年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

要求會(huì)計(jì)師詳細(xì)說(shuō)明已執(zhí)行的審計(jì)程序及出具保留意見(jiàn)的依據(jù)是否充分、恰當(dāng)，是否存在以保留意見(jiàn)替代無(wú)法表示意見(jiàn)或否定意見(jiàn)的情形。

2、報(bào)告期內(nèi)，公司第四季度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1,722萬(wàn)元，扣非后凈利潤(rùn)486萬(wàn)元，2018年第四季度公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)、扣非后凈利潤(rùn)分別為-1,819萬(wàn)元、-6,420萬(wàn)元。要求公司補(bǔ)充說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)公司第四季度凈利潤(rùn)、扣非后凈利潤(rùn)同比變動(dòng)的原因及合理性，公司是否存在第四季度突擊創(chuàng)利的情形。要求年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

3、2019年年報(bào)顯示，公司報(bào)告期內(nèi)處置控股子公司北京北玻安全玻璃有限公司(以下簡(jiǎn)稱“北京北玻公司”)剩余36%股權(quán)，持有待售資產(chǎn)期初余額為6,336萬(wàn)元，期末余額為0元。2017年12月2日，公司對(duì)外披露《關(guān)于轉(zhuǎn)讓控股子公司北京北玻安全玻璃有限公司股權(quán)的公告》，公司以9,504萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓北京北玻公司54%股權(quán)。要求公司補(bǔ)充說(shuō)明處置北京北玻公司36%股權(quán)的具體情況，包括但不限于交易對(duì)方、交易對(duì)價(jià)的依據(jù)及合理性、是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，處置事項(xiàng)是否達(dá)到臨時(shí)公告的披露要求，本次處置與前次處理的會(huì)計(jì)處理是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、對(duì)公司報(bào)告期內(nèi)凈利潤(rùn)的影響，截至目前處置款項(xiàng)的收回情況。要求年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

4、2019年年報(bào)顯示，公司控股子公司天津北玻玻璃工業(yè)技術(shù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“天津北玻”)報(bào)告期內(nèi)營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)分別為2.59億元、4,427萬(wàn)元，同比分別增長(zhǎng)25%、180%，主營(yíng)業(yè)務(wù)為深加工玻璃，要求公司結(jié)合天津北玻行業(yè)發(fā)展情況、核心競(jìng)爭(zhēng)力、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析，補(bǔ)充說(shuō)明天津北玻營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)的原因及合理性。

要求年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

5、報(bào)告期末，公司按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬面余額1.14億元，壞賬準(zhǔn)備1.01億元，要求公司：結(jié)合按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的前五大應(yīng)收賬款客戶主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)情況、無(wú)法收回的原因、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例的依據(jù)，補(bǔ)充說(shuō)明公司報(bào)告期末按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的充分性。公司報(bào)告期末第一大客戶應(yīng)收賬款余額2,222萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備余額1,204萬(wàn)元，要求公司補(bǔ)充說(shuō)明該客戶是否屬于按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款，并說(shuō)明原因及合理性，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。要求年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

6、報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)形資產(chǎn)-非專利技術(shù)明細(xì)中其他轉(zhuǎn)出金額為1,465萬(wàn)元，要求公司補(bǔ)充說(shuō)明上述轉(zhuǎn)出的具體情況，對(duì)公司報(bào)告期內(nèi)凈利潤(rùn)損益的影響。要求年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

7、報(bào)告期末，公司未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的固定資產(chǎn)包括天津北玻科研樓及廠房、洛陽(yáng)北玻六期廠房，賬面價(jià)值分別為7,026萬(wàn)元、6,376萬(wàn)元。要求公司補(bǔ)充說(shuō)明未辦理產(chǎn)權(quán)證書(shū)的原因，預(yù)計(jì)辦理的時(shí)間，是否存在重大障礙。要求年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

8、公司對(duì)北京北玻安全玻璃有限公司應(yīng)收股利余額173萬(wàn)，賬齡2-3年，要求公司補(bǔ)充說(shuō)明上述股利長(zhǎng)期未支付的原因，北京北玻安全玻璃有限公司是否具備支付能力。要求年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

9、公司2019年年報(bào)顯示的凈利潤(rùn)為2,662.84萬(wàn)元，2020年2月29日披露的業(yè)績(jī)快報(bào)凈利潤(rùn)為1,967.45萬(wàn)元。要求公司說(shuō)明差異的原因及合理性，是否按照《股票上市規(guī)則》第11.3.7條規(guī)定致歉并披露相關(guān)內(nèi)容，是否及時(shí)對(duì)外披露業(yè)績(jī)快報(bào)修正情況，在財(cái)務(wù)管理及信息披露事務(wù)管理等方面的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷。要求年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

10、公司最近三年未進(jìn)行現(xiàn)金分紅，要求公司：結(jié)合公司業(yè)務(wù)模式及發(fā)展階段、最近三年對(duì)外投資情況、報(bào)告期末資金情況及資金需求、盈利能力等，量化分析連續(xù)三年未進(jìn)行現(xiàn)金分紅的原因及合理性，是否符合公司章程及《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)——上市公司現(xiàn)金分紅》的相關(guān)規(guī)定;要求說(shuō)明公司主要子公司的現(xiàn)金分紅政策、最近三年的盈利情況及現(xiàn)金分紅情況，是否存在大額未分配利潤(rùn)留存于子公司的情形，以及公司擬采取的措施。要求年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。